کتاب نامه مدیریت با رویکرد کنترل های داخلی

درباره کتاب نامه مدیریت با رویکرد کنترل های داخلی

با توجه به نیاز مبرم حسابداران , حسابرسان , مدیران و سایر کارشناسان مالی به شناخت و تجزیه و تحلیل نقاط ضعف کنترل های داخلی و اعمال کنترل های مناسب به منظور کاهش ریسک بنگاه اقتصادی و افزایش اثربخشی و کارآیی , در این کتاب سعی شده , نقاط ضعف کنترل های داخلی موجود در شرکت ها مطرح و برای هر یک از این یافته ها , پیشنهاد کاربردی مناسب و مفید ارائه شود. در این مجموعه گردآوری شده که بر اساس تجارب و یافته های مولفین و استفاده از نمونه نامه های مدیریت شرکت های متعدد و همچنین استفاده از نقطه نظرات اساتید و همکاران محترم , نمونه رایج نقاط ضعف کنترل های داخلی شرکت ها به همراه پیشنهادای کاربردی برای اصلاح آن رائه میشود.

بریده ای از کتاب

سرمایه گذاری ها

یافته یک : شرکت مورد رسیدگی تاکنون در خصوص اخذ گواهینامه موقت سهام یا برگه سهام سرمایه گذاری در شرکت… اقدامی ننموده است. پیشنهاد کاربردی  : برای اثبات مالکیت سرمایه گذاری ها نسبت به اخذ اوراق و یا گواهینامه موقت سهام مذکور اقدام های مقتضی صورت پذیرد.

یافته دو : سرمایه گذاری انجام شده در شرکت .. به مبلغ … میلیون ریال فاقد مصوبه هیئت مدیره است. پیشنهاد کاربردی : به منظور رعایت کنترل های داخلی مناسب , لازم است اینگونه امور با نظر هیئت مدیره شرکت صورت پذیرد.

یافته سه : شرکت مورد رسیدگی در سال 13XX برای مشارکت در تاسیس شرکت … مبلغ … میلیون ریال پرداخت نموده که در سرفصل سرمایه گذاری ها ثبت شده است , لیکن اقدام های موسسین شرکت مزبور تا پایان سال مالی منجر به تاسیس رسمی آن شرکت نشده است. پیشنهاد کاربردی : صدور دستور مقتضی از جانب هیئت مدیره محترم برای بررسی موضوع و در صورت لزوم دریافت مبلغ پرداختی ضروری است.

یافته چهار : طی بررسی های به عمل آمده در خصوص شرکت های سرمایه پذیر ملاحظه شد , پرونده های کاملی از آنها تهیه نشده و همچنین بخشی از اوراق سهام شرکت .. وجود ندارد. پیشنهاد کاربردی  : به منظور استقرار کنترل های داخلی مطلوب و موثر لازم است , اقدام های مقتضی برای تهیه پرونده ای حاوی اساسنامه , آخرین روزنامه رسمی اعضا هیئت مدیره و مدیرعامل , صورت جلسه های مجامع , صورتهای مالی , گزارش های حسابرس و بازرس قانونی و سایر موارد مربوط برای کلیه شرکت های سرمایه پذیر نگهداری میشود.

فهرست کتاب نامه مدیریت با رویکرد کنترل های داخلی

سازمان و تشکیلات

سیستم حسابداری و فن آوری اطلاعات

موجودی نقد

حساب ها و اسناد دریافتنی , سفارش ها و پیش پرداخت ها

موجودی مواد و کالا

سرمایه گذاری ها

دارایی های نامشهود و سایر دارایی ها

دارایی های ثابت مشهود

حساب ها و اسناد پرداختنی , پیش دریافت ها و ذخایر

مالیات

سرمایه , اندوخته و سود(زیان) انباشته و الزامات قانونی

تسهیلات مالی دریافتی

درآمد حاصل از ارائه خدمات و فروش

بهای تمام شده کالای فروش رفته و هزینه ها

تعهدات سرمایه ای , بدهی های احتمالی و دارایی های احتمالی

شما میتوانید این اثر را از فروشگاه کتاب مهربان تهیه کنید.